🏡 주택 재산세 계산기
공시가격만 입력하면 재산세·지방교육세·도시지역분을 한 번에 계산할 수 있다.
공시가격 3억원 이하 43% · 3억원 초과~6억원 이하 44% · 6억원 초과 45%가 적용된다.
그 외 일반 주택은 60%가 적용된다.
2026년 주택 재산세는 어떻게 계산할까?
아파트나 주택을 보유하고 있다면 매년 재산세를 납부하게 된다. 취득세가 주택을 살 때 한 번 발생하는 세금이라면, 재산세는 부동산을 가지고 있는 동안 매년 발생하는 대표적인 보유세이다.
재산세를 계산할 때 가장 먼저 알아야 할 것은 내가 실제로 주택을 구입한 가격이 아니다. 해당 연도의 주택 공시가격이 기준이 된다.
따라서 10억원에 아파트를 구입했다고 해서 10억원 전체에 재산세율을 곱하는 방식으로 계산하면 안 된다.
재산세 계산 순서
2026년 주택분 재산세는 기본적으로 다음 순서로 계산할 수 있다.
↓
② 공정시장가액비율 적용
↓
③ 재산세 과세표준 계산
↓
④ 과세표준 구간별 재산세율 적용
↓
⑤ 지방교육세·도시지역분 추가
예를 들어 공시가격이 6억원이라고 하더라도 재산세를 계산할 때 6억원 전액을 과세표준으로 사용하는 것은 아니다. 공정시장가액비율을 곱해 실제 재산세 과세표준을 계산한다.
2026년 공정시장가액비율
2026년에는 1세대 1주택자와 그 외 주택의 공정시장가액비율이 다르게 적용된다.
| 구분 | 공시가격 | 공정시장가액비율 |
|---|---|---|
| 1세대 1주택 | 3억원 이하 | 43% |
| 3억원 초과~6억원 이하 | 44% | |
| 6억원 초과 | 45% | |
| 그 외 주택 | 전체 | 60% |
여기서 눈여겨볼 점은 1세대 1주택의 경우 공시가격이 9억원을 넘더라도 2026년 공정시장가액비율 자체는 45%가 적용된다는 점이다.
다만 뒤에서 설명하는 1세대 1주택 재산세 세율 특례는 공시가격 9억원 이하 주택을 대상으로 하기 때문에 공정시장가액비율 특례와 세율 특례를 혼동하면 안 된다.
일반 주택 재산세율
1세대 1주택 세율 특례를 적용받지 않는 주택의 재산세율은 과세표준에 따라 다음과 같이 누진 적용된다.
| 과세표준 | 재산세 |
|---|---|
| 6천만원 이하 | 0.1% |
| 6천만원 초과 1억5천만원 이하 |
6만원 + 6천만원 초과분 × 0.15% |
| 1억5천만원 초과 3억원 이하 |
19만5천원 + 1억5천만원 초과분 × 0.25% |
| 3억원 초과 | 57만원 + 3억원 초과분 × 0.4% |
1세대 1주택 재산세 세율 특례
2026년에는 일정 요건을 만족하는 공시가격 9억원 이하 1세대 1주택에 대해 일반 주택보다 각 구간의 세율이 0.05%포인트 낮아지는 특례가 적용된다.
| 과세표준 | 1주택 특례세율 |
|---|---|
| 6천만원 이하 | 0.05% |
| 6천만원 초과 1억5천만원 이하 |
3만원 + 초과분 × 0.1% |
| 1억5천만원 초과 3억원 이하 |
12만원 + 초과분 × 0.2% |
| 3억원 초과 | 42만원 + 초과분 × 0.35% |
예를 들어 1세대 1주택이라 하더라도 공시가격이 9억원을 초과한다면 이 낮은 특례세율은 적용하지 않고 일반 주택 재산세율을 적용한다.
지방교육세도 함께 내야 한다
재산세 고지서를 보면 재산세만 있는 것이 아니다. 재산세액을 기준으로 지방교육세도 함께 부과된다.
따라서 주택분 재산세가 50만원이라면 지방교육세는 약 10만원이 추가되는 방식이다.
재산세 도시지역분이란?
도시지역 중 지방자치단체가 고시한 지역의 주택은 주택분 재산세 외에 재산세 도시지역분이 추가될 수 있다.
일반적인 도시 아파트라면 적용되는 경우가 많기 때문에 위 계산기에서는 기본값을 '적용'으로 설정했다.
다만 지방세법은 지방자치단체가 조례에 따라 일정 범위에서 세율을 달리 정할 수 있도록 하고 있기 때문에 정확한 고지세액에서는 차이가 날 수 있다.
재산세 과세기준일은 6월 1일
부동산 매매를 앞두고 있다면 재산세의 과세기준일도 중요하다.
매년 6월 1일 현재 재산을 사실상 소유하고 있는 사람이 그해 재산세의 납세의무자가 된다.
따라서 부동산 거래 시 잔금일이나 소유권 이전 시점이 6월 1일을 전후하고 있다면 계약 당사자 사이에서 재산세 부담 시점을 확인해 볼 필요가 있다.
주택 재산세는 언제 납부할까?
주택분 재산세는 일반적으로 7월과 9월에 나누어 부과된다.
| 구분 | 납부 시기 |
|---|---|
| 주택분 재산세 1/2 | 7월 |
| 주택분 재산세 나머지 1/2 | 9월 |
다만 주택분 재산세액이 일정 금액 이하인 경우에는 지방자치단체 조례에 따라 7월에 한 번에 부과될 수 있다.
실거래가와 공시가격을 혼동하면 안 된다
재산세 계산에서 가장 많이 혼동하는 부분 가운데 하나가 실거래가와 공시가격이다.
취득세는 일반적으로 실제 취득가액을 중심으로 계산하지만 주택 재산세는 해당 주택의 공시가격을 기초로 계산한다.
따라서 네이버 부동산 등에 표시되는 시세나 내가 실제로 주택을 구입한 가격을 계산기에 넣으면 결과가 크게 달라질 수 있다.
계산기 결과와 고지서가 다른 이유
위 계산기로 나온 금액과 실제 재산세 고지서가 완전히 동일하지 않을 수도 있다.
대표적으로 세부담상한, 지방자치단체 조례에 따른 세율, 각종 감면, 공동명의, 지역자원시설세 등 추가적인 요소가 있기 때문이다.
따라서 계산기는 올해 재산세가 대략 어느 정도 발생할지 미리 확인하는 용도로 활용하고, 실제 납부해야 하는 금액은 위택스나 지방자치단체에서 발송한 고지서를 기준으로 확인하는 것이 좋다.
· 지방세법 제110조 : 재산세 과세표준
· 지방세법 제111조 : 재산세율
· 지방세법 제111조의2 : 1세대 1주택 세율 특례
· 지방세법 제112조 : 재산세 도시지역분
· 지방세법 시행령 제109조 : 공정시장가액비율
· 지방세법 시행령 제110조의2 : 1세대 1주택 범위